por Fábio Tokars | abr 17, 2023 | Glossário de M&A
Conjunto dos princípios contábeis geralmente aceitos no Brasil, baseados na Lei das Sociedades por Ações, nas normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários, nas normas contábeis expedidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC, bem como nas...
por Fábio Tokars | abr 17, 2023 | Glossário de M&A
Método de aferição do enterprise value composto de três etapas: (i) aferição fluxo de caixa estimado para um período determinado, usualmente de 5 anos; (ii) aplicação da taxa de desconto, que permita trazer para valor presente as projeções futuras da empresa, abatendo...
por Fábio Tokars | abr 17, 2023 | Glossário de M&A
Cláusula típica das NBOs e/ou dos MOUs, em que se garante ao potencial comprador que não será iniciada qualquer negociação com outro potencial comprador durante o período especificado. Como sanção pelo descumprimento normalmente é fixada multa de valor...
por Fábio Tokars | abr 17, 2023 | Glossário de M&A
Conta bancária em que parte do preço de aquisição é depositada pelo comprador, com os recursos sendo utilizados para compensar perdas indenizáveis que venham a se materializar. A liberação dos recursos para as partes é gerida pela instituição financeira...
por Fábio Tokars | abr 17, 2023 | Glossário de M&A
É o valor efetivamente pago pelo investidor em uma operação. Após a definição do enterprise value, o resultado é ajustado pela adição de caixa e equivalentes, bem como de ativos não operacionais, e deduzido de endividamento e de contingências, para que seja definido o...
